+7 (499) 653-60-72 Доб. 448Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 773Санкт-Петербург и область

Налоги с договора оказания услуг

Налоги с договора оказания услуг

Новость тут же разошлась по Интернету, причем, разобрались в сути дела далеко не все. Некоторые, особо осторожные, бизнесмены решили, что такие договоры в принципе заключать уже нельзя. На самом деле, ситуация совсем не так однозначна. Вопрос о возможности заказать у исполнителя какие-то работы или услуги, не принимая его в штат, уже многократно обсуждался на самых разных уровнях.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Налогообложение договора возмездного оказания услуг с физическим лицом

Договор на разовое оказание услуг: кто платит налоги Договор возмездного оказания услуг с физическим лицом образец Договор с физическим лицом на оказание услуг в году важно составить так, чтобы его не переквалифицировали в трудовой.

Читайте, какие условия нельзя включать в документ, сохраните примеры безопасных формулировок и скачайте образец. Законодательство Российской Федерации не устанавливает каких-либо ограничений для юридических лиц по заключению договора оказания услуг физическим лицом юридическому.

Как правило, в таких случаях заключается договор возмездного оказания услуг или подряда. Оба вида являются договорами гражданско-правового характера, и возникшие правоотношения регулируются нормами Гражданского Кодекса Российской Федерации далее ГК РФ.

При заключении договора с физическим лицом финансовому директору следует проверить 5 опасных условий, которые могут привести к переквалификации в трудовой договор, а также санкциям административным и налоговым со стороны проверяющих.

По договору подряда ст. Приведенные примеры увеличивают риск его переквалификации в трудовой. Для договоров подряда и оказания услуг первостепенное значение имеет результат работы труда физического лица и его регламентация, в то время как по трудовому — результат вторичен, а процесс труда и выполнения работ выходит на первый план.

Чтобы уменьшить риск признания гражданско-правового договора трудовым необходимо конкретизировать содержание, объем, а также результат работы труда физического лица, указав полный перечень выполняемых работ.

Некорректные формулировки в договорах могут грозить вашей компании штрафами. Смотрите, как исправить три самые распространенные ошибки в договоре, за каждую из которых компании доначислят НДС, налог на прибыль, штраф в размере 20 процентов от неуплаченных налогов или откажут в применении вычетов по НДС.

Согласно действующему законодательству вместо конкретной даты можно указать событие, которое должна выполнить одна из сторон, и от нее будет отсчитываться срок выполнения работ статья ГК РФ. Соответственно данная формулировка вызывает неопределенность со сроком выполнения работ и может привести к разногласию сторон: Исполнитель может не приступить к работам до тех пор, пока Заказчик не перечислит аванс, а Заказчик может потребовать взыскать неустойку пени.

Как правило, возникающие в таких случаях споры решаются между Заказчиком и Исполнителем в судебном порядке. Чтобы избежать подобных ситуаций в тексте документа стоит указывать точные даты начала и окончания работ и не привязывать их к каким- либо действиям сторон.

Если все же есть необходимость такой привязки, то советуем указывать и конкретные сроки выполнения действий сторонами. И это является еще одним отличительным признаком данных договоров от трудовых, по которым приемки-сдачи работ не бывает. Поэтому условия приемки-сдачи работ следует прописать разумно подробно.

Вознаграждение по договору гражданско-правового характера предусматривается только за достигнутые результаты и выплачивается на основании подписанного акта приемки-сдачи работ оказания услуг. Если результат не достигнут, то работу можно и не оплачивать постановление ФАС Волго-Вятского округа от 08 июля г.

Прописывая условия вознаграждения физического лица опасно указывать ежемесячные фиксированные выплаты за выполненную работу оказанную услугу , повременную оплату работы, увеличение оплаты в предпраздничные и праздничные дни и т.

Для минимизации рисков лучше предусмотреть сдельную оплату труда, установить сумму вознаграждения за работу услугу в целом, либо установить тариф по нормам времени и объемам оказания услуг. При описании условий выполнения работы оказания услуг по гражданско-правовому договору с физическим лицом опасно включать пункты, предусматривающие:.

Упоминание всех перечисленных выше условий выполнения работы физическим лицом в гражданско-правовом договоре прямо указывает проверяющим налоговым инспекторам, представителям ПФ и ФСС РФ, трудовой инспекции на то, что гражданско-правовой договор прикрывает трудовой. Обезопасить себя компания может, прямо указав в тексте документа, что физическое лицо не вправе рассчитывать на гарантии и компенсации, предусмотренные ТК РФ и полагающиеся работнику по трудовому договору.

Вознаграждения облагаются НДФЛ пп. Налог удерживается непосредственно из суммы вознаграждения при его фактической выплате. Исчислить, удержать и перечислить НДФЛ должна сама компания выплачивающая гонорар, так как она является налоговым агентом.

Также компании придется заплатить страховые взносы :. Получить доступ. Готовые отчеты и финансовые модели в Excel для финансового директора. Чтобы избежать необоснованного роста затрат на персонал, закрепите в регламенте правила, по которым бухгалтерия рассчитывает премии сотрудникам. Все права защищены.

Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ. Материалы подготовлены финансовыми директорами и экспертами. Пройдите короткую регистрацию и получите доступ. Авторские материалы подготовлены финансовыми директорами и экспертами находятся в закрытом доступе.

Зарегистрируйтесь или войдите через соцсеть, чтобы прочитать эту статью бесплатно. Читайте в электронном журнале. Ввести код доступа О журнале. А еще Статьи Право Договор возмездного оказания услуг с физическим лицом образец Договор возмездного оказания услуг с физическим лицом образец Темы: Право Юридические консультации Кадровые вопросы Оплата труда.

Автор: Калинкина Екатерина. Статьи по теме Должностная инструкция бухгалтера Положение о коммерческой тайне образец Учет рабочего времени Увольнение главного бухгалтера: особенности Тарифная система оплаты труда. Скачайте и возьмите в работу : Бланк договора.

Договор на оказание услуг с физическим лицом образец скачать. Используйте пошаговые руководства: Excel для финансового директора Управленческий учет в вашей компании Подведение итогов полугодия. Методические рекомендации по управлению финансами компании Главное в работе Финансового директора в году.

Получить демодоступ или сразу подписаться. Рекомендации по теме. Статьи по теме. Должностная инструкция бухгалтера Положение о коммерческой тайне образец.

Учет рабочего времени. Увольнение главного бухгалтера: особенности. Тарифная система оплаты труда. Новости по теме. Как руководителю справиться с проблемными сотрудниками. Бизнес попросил не отменять срок давности по налоговым преступлениям. Как перестать переплачивать топ-менеджерам. Стало известно, как избежать ошибок при реорганизации компании.

Стали известны финансовые ловушки в договорах поставки. Самые популярные статьи месяца: выбор редакции Реальные доходы и расходы от программ лояльности Шесть советов для российского бизнеса от Нассима Талеба Финансовые ловушки в договорах поставки, которые пропустят менеджеры Инструменты, которые помогут оценить валютные риски и подскажут, как их снизить Как быстро ввести в курс дела нового сотрудника финансовой службы Как сэкономить до трети расходов на нужды офиса Чек-лист: меры на случай кризиса, которые нужно принять, прежде чем сокращать штат Как выбрать показатели для контроля исполнения бюджетов Пять правил: как избежать ошибок при реорганизации компании Модель для расчета объема продаж при скидках покупателям.

Самые популярные статьи месяца: выбор читателей SWOT-анализ Производительность труда Ставка рефинансирования ЦБ РФ на сегодня год 10 сервисов для бесплатной проверки вашего контрагента Все, что вам нужно знать про методологию SCRUM Что такое вексель: виды, применение, плюсы и минусы Что такое аутсоринг и зачем он вам нужен Как провести анализ ликвидности баланса предприятия Как использовать модель Гордона для оценки стоимости активов Ключевая ставка ЦБ РФ на сегодня Как уменьшить налог на прибыль Выплата дивидендов учредителям ООО в году: пошаговая инструкция Что такое франшиза: российская специфика в разных видах бизнеса Что такое овердрафт Как получить выписку из ЕГРЮЛ: пошаговая инструкция Рентабельность собственного капитала.

Формула и пример расчета Расчет НДС Налог на прибыль в году: ставка, расчет, когда платить Что следует знать про офшоры в году Налог на имущество юридических лиц в году: изменения Что такое дебиторская задолженность дебиторка простым языком Пример SWOT-анализа предприятия Расчет себестоимости Положение об оплате труда работников: образец на год Накладные расходы: расчет и оптимизация Расчет оборачиваемости дебиторской задолженности Как зарегистрировать ООО: пошаговая инструкция по самостоятельной регистрации в году Что такое лизинг простыми словами Как правильно составить коммерческое предложение.

Примеры и образцы Рентабельность собственного капитала Return on equity : формула и пример расчета Организационная структура предприятия: виды, преимущества и недостатки Рентабельность продаж ROS PEST-анализ: что это и как проводится Аккредитив — что это и как работает Фьючерс Кредит-нота — что это простыми словами Оборотные активы предприятия: анализ и управление МСФО IAS 38 Нематериальные активы Основные принципы бережливого производства Lean production Что такое факторинг простыми словами — схемы, виды, примеры Договор возмездного оказания услуг с физическим лицом образец Что такое валовая прибыль Как найти инвестора для бизнеса Что такое EBITDA простыми словами.

Формула расчета и экономический смысл Как составить бизнес план: пошаговая инструкция Калькуляция себестоимости продукции: виды, методы, примеры Финансовая модель в Excel: пошаговый алгоритм и пример построения Международные стандарты финансовой отчетности: основные положения БДР: что это такое и как составить Как создать сводную таблицу в Excel: пошаговая инструкция Что такое MBA образование Методология управления проектами Agile эджайл Незавершенное производство: учет и оценка NPV чистый дисконтированный доход.

Что это и как рассчитать Проверка контрагента на благонадежность Дисконтированный срок окупаемости проекта Фирмы-однодневки: 14 признаков компаний, с которыми не стоит работать Собственный капитал предприятия Система KPI: как разработать и внедрить Точка безубыточности: формулы и примеры расчета Рентабельность активов Return on assets.

Правовая база. Налоговый кодекс Гражданский кодекс. Опрос недели. Что предпочитают пить в жару финансовые директора? Безалкогольный мохито. Чай со льдом. Молочный коктейль. Джин и тоник. Пина Колада. Мартини с водкой. Продукты и услуги партнеров.

Адрес электронной почты. Я даю свое согласие на обработку моих персональных данных. Контакты Обратная связь Рекламодателям. Политика обработки персональных данных. Мы в соцсетях. У меня есть пароль. Пароль отправлен на почту Ввести.

Введите эл. Неверный логин или пароль. Неверный пароль. Введите пароль. Я тут впервые. Простите, что прерываем чтение. Построение карт потоков создания ценности Постороение бизнес-моделей.

Настольная игра стратега и новатора Скачать бесплатно Скачать бесплатно Скачать бесплатно Как решать нерешаемые задачи, посмотрев проблему с другой стороны Управление финансовой службой по KPI Как не потерять на налогах: проверенные способы Скачать бесплатно Скачать бесплатно Скачать бесплатно.

Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Кто должен платить налоги и взносы по договору оказания услуг с физическим лицом?

Меня попросили прочитать тренинг в одной организации. У меня есть ЮР лицо, так как занимался ранее бизнесом. Появилась дилемма как оформить договор, между Юр лицами, либо между физ лицом и юр.

Договор возмездного оказания услуг налоги

База для начисления страховых взносов таблица Когда на работу приходит новый сотрудник, работодатель заключает с ним трудовой договор. А вот на выполнение определенных работ или услуг можно заключить договор гражданско-правовой. Облагаются ли договоры ГПХ налогами и страховыми взносами, и какие договоры обложению не подлежат - об этом наша статья.

Автор: Екатерина Шестакова 12 марта Возмездное оказание услуг По нему исполнитель обязуется по заданию заказчика окзать услуги совершить определенные действия или осуществить определенную деятельность , а заказчик обязуется оплатить эти услуги. При этом вычет производится на основании счета-фактуры исполнителя в отношении услуг, приобретаемых для использования в деятельности, облагаемой НДС п. При этом моментом определения налоговой базы при отсутствии предоплаты является день фактического оказания услуг, что может подтверждаться соответствующим актом пп.

Оплата почтового ящика, программного обеспечения и даже услуг гостиницы во время командировки — это все примеры импорта услуг. Какие документы надо оформить при импорте услуг? У вас должен быть договор и акт выполненных работ. Правда, при работе с иностранными компаниями получить акт выполненных работ сложно. Не Регистрируйтесь Как ИП!

Оказание услуг физическими лицами на безвозмездной основе

Предмет договора Выполнение конкретного задания поручения, заказа заказчика — конечный результат Выполнение работником трудовой функции работа по должности в соответствии со штатным расписанием, профессии, специальности с указанием квалификации Срок действия Указание конкретных сроков выполнения работ является обязательным условием договора ст. Если срок действия договора прямо не установлен, договор считается заключенным на неопределенный срок ст. Подчиненность На исполнителя не распространяются требования локальных нормативных актов заказчика режим труда и отдыха, дресс-код и т. Исполнитель не подчиняется должностным лицам заказчика. Работник должен соблюдать требования локальных нормативных актов, а также выполнять распоряжения работодателя. Организация работы Исполнитель сам обеспечивает себя всем необходимым для выполнения работ услуг по договору. По соглашению сторон в договоре может предусматриваться предоставление инструментов, материалов и т. Работодатель обязан обеспечить работника всем необходимым для работы, создать безопасные условия труда.

Влияние условий договора возмездного оказания услуг на налоговые последствия

Отвечаем на вопросы по теме Договор — это соглашение субъектов гражданских правоотношений об установлении, изменении или прекращении прав и обязанностей. Обычные физические лица, то есть граждане, не имеющие статуса ИП, тоже являются субъектами гражданских правоотношений. Они точно так же, как юридические лица и индивидуальные предприниматели, вступают в сделки и заключают договоры. Есть только некоторые виды гражданско-правовых договорных отношений, в которые не могут вступать обычные физические лица, например, поставка.

Где отражают взаимные права и обязанности сторон Указывают в договоре подряда Указывают в договоре о предоставлении услуг Приводят в трудовом договоре, коллективном договоре, должностной инструкции II.

Импорт услуг — это получение практически любых товаров или услуг резидентами страны и иностранных контрагентов. Оплата почтового ящика, программного обеспечения и даже услуг гостиницы во время командировки — это все примеры импорта услуг. Какие документы надо оформить при импорте услуг?

Договор оказания услуг налоги

Что такое договор ГПХ? Чем договор ГПХ отличается от трудового договора? В соответствии с пунктом статьи 19 Гражданского кодекса РК , если физическое лицо выполняет некоторые работы, оказывает услуги, занимается иной деятельностью без привлечения наемных работников, то такое лицо вправе не регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя ИП. Каким же образом будет классифицировано данное лицо?

Новости Интерком-Аудит Уфа В разделе "Мнения наших экспертов статьи " размещена налоговая консультация: ЕНВД - помещения занятыми кафе и столовой, находящиеся в здании гостиницы являются одним объектом организации общественного питания с площадью зала обслуживания посетителей более кв. Новости Интерком-Аудит Уфа подробнее Предмет договора 1. Исполнитель обязуется провести работу по оказанию консультационных услуг в области налогообложения и бухгалтерского учета, в том числе по вопросам целевого бюджетного финансирования, порядка возмещения НДС, исчисления налога на прибыль и иным вопросам связанным с деятельностью Заказчика 1. Права и обязанности Сторон 2.

Договор возмездного оказания услуг налоги

Договор на разовое оказание услуг: кто платит налоги Оказание юридических услуг физическим лицом Какие налоги следует оплатить ООО при выплате вознаграждения физ. ООО заключило договор на оказание юридических услуг с физ. Срочная консультация юриста бесплатно 8 1 ответ на вопрос от юристов Екатеринбург Рейтинг: По этому договору подрядчик физическое лицо берет на себя обязательства выполнить по заданию другой стороны — заказчика юридического лица - какую-то конкретную работу и сдать ее результат заказчику. В свою очередь согласно п. Если юридическое лицо выплачивает вознаграждение физическому лицу на основании гражданско-правового договора, то оно учитывается у заказчика в качестве расходов на оплату труда. Этот вывод следует из п. Этой же статьей предусмотрено, что в расходы на оплату труда организации можно включить затраты на оплату труда работников, которые не состоят в штате данной организации, за выполненные ими работы на основании гражданско-правовых договоров в т. Как выплачивать вознаграждение по гражданско-правовому договору физическому лицу?

ГК РФ). По договору возмездного оказания услуг организация является заказчиком, Стандартные налоговые вычеты Сомову не предоставляют.

Тогда компания выступает в качестве налогового агента на общих основаниях. Иначе коммерсант уплачивает налоги за себя сам. Пункт в договоре с не-ИП о том, что НДФЛ должен уплатить сам гражданин, не освободит компанию от обязанностей налогового агента. Соответствующее условие ничтожно.

Договор оказания услуг налоги

Этот новый подход, скорее всего, будет тиражироваться налоговыми органами, поскольку он отражен в качестве руководства для использования в работе налоговых органов в недавнем Обзоре судебных споров по вопросам применения положений международных договоров и злоупотреблений законодательством при трансграничных операциях, подготовленном ФНС России2. Сумма доначислений может даже превысить налоговые риски иностранного провайдера в стране его налогового резидентства в случае, если провайдер не будет внедрять платежи за эти услуги для России. Сравнение с международной практикой По опыту вышеуказанные требования российских налоговых органов к обоснованию расходов на внутригрупповые услуги существенно шире условий, выполнение которых предусмотрено в международной практике и принимается налоговыми органами во многих других странах. Поэтому зачастую при внедрении внутригрупповых услуг в России для достижения налоговой эффективности отношений требуется адаптация и доработка содержания договоров и методологии определения стоимости услуг, использующихся в Группе, а также доработка и сбор существенного объема дополнительных документов, подтверждающих факт оказания услуг.

Физлицо выполняет работы (предоставляет услуги)

Договор с иностранной компанией на оказание услуг. Налоги и подтверждающие документы Заключили контракт с иностранной организацией на оказание услуг? Проверьте, какие налоги Вы должны уплатить, и какие документы затребовать от иностранной организации для включения их в расходы.

Рассмотрим порядок налогообложения доходов, полученных физическим лицом за оказание услуг через сеть Интернет.

Какие налоги платятся с сумм, выданных по договору оказания услуг. Налоговая база - оплата по договору. Больше никакой налог исполнитель не платит. Договором может быть установлено, что налог с дохода удерживает и перечисляет в бюджет заказчик налоговый агент.

Бесплатно с мобильных и городских Бесплатный многоканальный телефон Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните по бесплатному многоканальному телефону 8 , юрист Вам поможет Олег, г. Омск Облагается ли налогом договор возмездного оказания услуг? Омск Добрый день! Да, конечно, в данном случае тот кто оказывает услуги, получает доход, следовательно он должен оплатить налог в размере 13 процентов по данному договору. Омск Здравствуйте, лицо, которое оказывает услугу, должен заплатить ндфл с суммы в размере 13 процентов.

Договор на разовое оказание услуг: кто платит налоги Договор возмездного оказания услуг с физическим лицом образец Договор с физическим лицом на оказание услуг в году важно составить так, чтобы его не переквалифицировали в трудовой. Читайте, какие условия нельзя включать в документ, сохраните примеры безопасных формулировок и скачайте образец. Законодательство Российской Федерации не устанавливает каких-либо ограничений для юридических лиц по заключению договора оказания услуг физическим лицом юридическому.

Комментарии 14
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Исай

    Добрый вечер, у меня вальгусная деформация стопы, хотелось бы узнать призывают ли с таким заболеванием?

  2. Анисья

    Не понимает, о чем говорит. Просмотрев ровно минуту, понимаешь, что это дичь. Особенно в конце, как можно в течении года, дважды решиться прав на один и три года?

  3. liogetmitools

    Опять первый и любимый стаканчик))

  4. Борислав

    Ну теперь власть будет делать обратное и будет недовольтво думаю им проще будет уступить)

  5. Велимир

    Ситуация чуть интересней. АЕС структура, организованная российскими спец службами-классика жанра, когда запрос на скучковатся спец службы используют в своих интересах, подставляя во главу своего человека. Создана эта структура с целью раскачивать лодку и показать что государство не в состоянии навести порядок-не состоялось. Не исключаю что при помощи провакаций будет спровоцирован силовой конфликт. В общем следим за бородачем , что он будет исполнять дальше под московскую дудку.

  6. Владлен

    Не могу найти закон по этому изменению, дайте ссылку?

  7. Клементий

    Мы занимаемся этим бизнесом с 1997 года. Чтобы что-то заработать нужно проводить в ресторане почти все время и все и всех контролировать. Иначе разворуют, будут обсчитывать и грубить клиентам. Ну и само собой аренда-это ярмо. Если вы готовы жить в ресторане или кафе, то welcome? если нет-лучше и не пытайтесь.

  8. marriwin

    Довёл народ у нас ворует,

  9. Никандр

    Че выпил чтоли?

  10. Доброслав

    Не служил не мужик

  11. particonli

    То есть судья указала, что истец и ответчик по вторичному вызову не явились как так? Если я был и видела это прокуратура и была указано на сайте (явка истца и ее явка ответчика)

  12. Майя

    Да киздаболит товарищ, делоая себе рекламу, адвокат он точно никакой!

  13. hauguardmac

    И ещё вопрос . Мне 20 лет заканчиваю колледж в мае будет 21 будет ли ещё повестка на медицинский осмотр и если да когда ждать эту повестку?

  14. Ванда

    Потом, если вы заинтересуете налоговую, то она легко сможет поднять историю переводов в банках, а потом как следует оштрафовать. Просто физически, пока что, не возможно следить за всеми (потому, что в любом случае, в конце должен разбираться человек, а людей мало, но рано или поздно, может вам повезет , когда будет полная автоматизация взысканий, к вам придет пушной зверек). Думаю, самые сливки, там где можно поживиться, все они увидят, найдут и взыщут.

© 2018 insurancepediahub.com